——2019年8月20日在区十届人大常委会第17次会议上

黄石港区审计局局长  方英明

主任、各位副主任、各位委员:

我受区人民政府委托，报告2018年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据区委、区政府部署和审计法律法规的要求，区审计局对2018年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中，坚持在以习近平同志为核心的党中央坚强领导下，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”。全面贯彻区委、区政府决策部署，认真执行十届黄石港区人大二次会议决议，落实区人大常委会审议意见和区人大财经委审查意见，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持推动高质量发展，深入推进审计全覆盖，依法全面高效履行审计监督职责，更好发挥审计在服务黄石港区高质量发展中的重要作用。现将审计结果报告如下:

——供给侧结构性改革深入推进，营商环境进一步优化。取消一批行政许可事项，全面实施全区统一的市场准入负面清单制度，全年为企业和个人减税降费约3200万元，基础设施建设补短板力度不断加大。强化企业创新主体地位，重点领域创新实现新的突破。兑现扶持企业、民营经济、总部经济奖励资金193万元。

——财政管理改革稳步推进，重点领域支出得到保障。财政管理改革事项较好推进，国库集中支付力度逐步加大，财政信息公开、“三公”经费支出控制、公务卡结算等积极有效，资金拨付向教育、社会保障和就业、医疗卫生和健康教育等重点民生领域倾斜。市下专款与转移支付收入中:教育事务4232.1万元、社会保障和就业4366.65万元、医疗卫生和健康教育2306.51万元，分别占比35.71%、36.85%、19.46%。

——三大攻坚战取得明显成效，重点任务进展顺利。进一步强化地方政府债务限额管理，切实防范地方政府债务风险。深入开展扶贫领域专项整顿，加大扶贫资金投入力度。本级财政投入扶贫资金265万元，辖区单位企业捐款93.8万元，合计358.8万元，实际支出280万元，支付率达78.04%。高度重视环境保护和环境治理工作，本年度投入3262.49万元。

——社会民生持续改善，发展成果惠及更多群众。积极支持稳就业举措，就业补助资金支出456万元，城镇新增就业人口1.13万人。城市居民最低生活保障和大病救助制度得到落实完善、社区干部工资待遇逐步提高。教育支出21318.22万元，占财政预算支出38.29%，学前教育资金投入持续加大、义务教育按政策规定取消相关收费、学校教学楼改造积极推进，适度缓解上学难、上学贵的问题。

一、区本级决算草案和预算管理审计情况

重点审计了区财政局具体组织区级预算执行和编制决算草案情况。区财政局编制的决算草案列示的决算收支表明:2018年全区一般公共预算收入完成77222万元，为预算调整数的77220万元的100%，同比71515万元上升7.98%，其中:税收收入完成70334万元(包含契税5862万元)，为预算调整数73155万元的96.14%，同比66312万元上升6.07%;非税收入6888万元，为预算调整数4065万元的169.45%;全区地方财政总收入完成128726万元，为预算调整数122960万元的104.69%，同比120688万元上升6.66%。全区一般公共预算支出完成55675万元，完成预算调整55680万元的99.99%，比预算调整数少5万元。

按现行财政体制算账，全区可用财力102994万元。当年全区公共财政预算收入77222万元，省财政补助收入18050万元(返还性收入5724万元，中央、省、市转移支付及固定结算补助12326万元)，地方债券收入2251万元，上年结余0万元，调入资金3998万元，动用预算维稳调节基金1473万元，总收入合计102994万元。公共财政预算支出55675万元，上解省财政支出47148万元 (原体制上解支出28735万元，调整完善财政体制上解15334万元，专项上解支出3079万元)，地方政府债券还本支出171万元;总支出102994万元，收支相抵，实现综合平衡。从审计情况看，财政支出结构进一步优化，基本民生和重点项目得到优先保障。但也存在一些需要完善的问题:

(一)区决算草案编制不够准确完整。

1.预算编制不精准

黄石港区2018年年初预算预留经费为1709万元，预算安排有待进一步细化。

2.财政部门部分收入归集不规范

应缴未缴库收入合计1474.31万元。其中:

(1)2018年非税账户黄棉公房补偿款期末余额1274.31万元。(2)2018年非税账户业务费期末余额200万元。

3.未按规定办理出借资金

2018年无政府常务会议纪要共1笔，金额共计78万元(江北管理区借款工业园区一体化污水处理系统建设资金)。

(二)转移支付管理还不规范

1.财政专项资金未能及时发挥效益

2018年市下专款和转移支付资金收入总额为11851.18万元(其中:专款4877.43万元，转移支付6973.75万元)。财政实际拨付9508.59万元，单位实际支付7187.23万元，未使用2321.36万元，部门单位资金使用率为76%。

2.省及中央专项资金5213.57万元超30天拨付

2018年省及中央专项资金超过30天拨付各部门及单位资金金额为5213.57万元。

二、部门预算执行审计情况

(一)部分单位贷款资金使用率不高

江北农场危旧城改造工程资金使用情况:黄石兴港科技投资有限公司2018年2月拨付给江北农场12000万元，6月拨付1790万元，共计拨付贷款资金13790万元，截止2019年3月31日，江北农场账户余额10006.7万元，该笔资金一直未使用。

(二)部分国有资产闲置

黄石港区国有资产经营有限公司代管的经营房产中，目前有12处处于闲置状态，总面积1987.98平方米，已经委托武汉光谷联合产权交易所黄石产权交易有限公司进行挂牌拍租。

(三)助保贷逾期未还款

2018年当年助保贷逾期1笔120万元，系黄石众康综合门诊部，应于2018年9月到期还款。2018年11月已扣保证金3.6万元及兴港公司承担风险补偿金58.59万元。

三、重点领域审计情况

(一)地方债务情况

1.截至2019年2月末黄石港区债务总量为18.2亿元，其中地方政府性债务为1.66亿元， 隐性债务总量为14.44亿元， 其他应付工程款2.1亿元。根据债务结构来看，我区隐性债务及其他应付工程款16.54亿元，约占总债务余额的90.88%。地方财力缺口较大是形成隐性债务的主要原因。

2.政府置换债券情况:按照市财政地方政府置换债券转贷额度的通知要求和使用政策规定(黄财预发〔2018〕62号)，2018年市财政转贷我区地方政府债券资金171万元，主要为黄石港区偿还2015年地方债本金171万元。

(二)国有资产管理情况

1.门面租金情况:2018年共有门面149家，应收门面租金977.86万元，实收门面租金976.2万元。其中:学校84家，应收门面租金625.99万元，实收门面租金625.99万元;街办65家，应收门面租金351.87万元，实收门面租金350.21万元，其中门面胜阳港黎明美发程金莲欠交2018年10至12月租金合计1.06万元，已依法提起诉讼。思宝茶庄欠租0.6万元(2019年3月21日已交)。代扣税金等项目合计198.65万元，应缴财政777.55万元，2018年3月已上缴财政213.62万元，剩余563.93万元已于2019年3月7日上缴财政。

2.门面合同期限超三年情况:2018年门面合同超3年的有3家，其中2家全部为胜阳港街道办门面，1家为黄石港街道办门面。

3.国有公房拆迁处置情况:截止至2019年4月30日，已有529户已签协议(含以前年度)，协议公房款总额为3242.64万元，其中已有446户上缴公房款2843.42万元;未上缴公房款11户，总额为29.64万元;未到账公房款72户，总额为369.58万元。

(三)政府融资平台融资情况

1.借款情况:黄石兴港科技投资有限公司2018年年初贷款及向其他单位及企业借款余额为35683.57万元，本期新增借款16073.65万元，本期还款2130.00万元，2018年年末借款余额为49627.22万元。

2.支付利息情况:2018年兴港公司账面反映合计支付利息1355.23万元。

3.助保贷基本情况:2018年年初助保贷余额为2家单位520万元;2018年当年新增6家单位助保贷1424万元;2018年当年助保贷逾期1笔120万元;2018年11月已扣保证金3.6万元及风险补偿金58.59万元;2018年年末助保贷余额为1544万元，保证金余额为44.4万元;2018年12月31日，邮政银行助保金账户余额445.9万元，全部系保证金。

四、经济责任审计情况

根据区政府审计计划安排和组织部门委托，2018年对11家单位进行经济责任审计，其中:对区委老干部局、区信访局、区社保局、区安监局、区发改局、黄石港片区、广场路小学、沈家营小学、十四中、老虎头小学、江北学校进行经济责任审计。经过审计，专项治理等措施不断推进，全面从严治党震慑作用逐渐显现，单位的财经法纪意识得到了有效提高，经济责任审计查出的问题呈现快速下降趋势，财经方面增量问题基本得到遏制，存量问题仍然一定程度存在:

(一)假发票报销还未绝迹;(二)报销手续不清要件不全;(三)三年以上往来款未及时清理;(四)固定资产核算不准确;(五)资产管理不规范;(六)收入上缴不及时等问题。

五、政府投资审计情况

2018年主要对江北管理区(包括湖北黄石港工业园区)、区建设局项目、社区、学校等8个政府投资项目进行审计，送审金额3649.47万元，审计核减758.56万元，审定金额为2890.91万元，核减率为20.79%。其中:项目投资金额最大的为江北管理区湖北黄石港工业园区兴北六路兴北大道北延道路及排水工程送审金额1448.17万元，审减300.6万元;审减率最高为黄石港区建设管理局的湖北(黄石)园林博览会黄石港区园土建工程为50.35%，其报审金额342.74万元，审减172.59万元。审计发现主要问题如下:

(一)超立项计划方面1个，为黄石市江北学校新建初中部3#教学楼工程超立项计划184万元。

(二)未办理政府采购审批项目1个，为江北管理区黄石港工业园兴北六路工程，涉及工程投资金额659.57万元。

(三)合同管理不规范项目1个，涉及合同金额25.09万元，为黄石市沈家营小学整体电路改造项目签订合同无日期等。

六、民生资金审计情况

通过对民生资金采用集中分析、分散核查的大数据审计方式，同时还对学前教育幼儿资助、农机购置补贴、大中型水库移民后扶以及残疾人补助等部分民生资金进行了专项拓展审计。审计结果表明，相关部门单位注重抓好民生相关政策执行和有效落实，强化民生资金监管，尽最大限度让改革开放发展成果惠及广大人民群众。但也存在对少数补助对象资格审查把关不严和资金管理使用欠规范等问题。

(一)困难职工补助资金情况。2017年至2018年6月全区共安排困难职工补助资金16.96万元，存在以下问题:违规向不符合困难职工建档条件人员发放帮扶资金1.2万元。其中:2017年发放0.3万元;2018年发放0.9万元。

(二)支持学前教育发展资金情况。2017年至2018年底全区共安排支持学前教育发展资金1127.67万元(项目经费1097.02万元、资助资金30.65万元)。存在以下问题:

1.学前教育政策落实方面

(1)资助政策把握不严，超范围发放学前教育资金0.15万元。2017至2018年黄石港区教育局将属于非贫困对象的2名对象纳入学前教育资助名单共资助0.15万元。

(2)普惠性幼儿园的审批条件偏宽。①以上年度的检查结果作为认定普惠性幼儿园的依据。②黄棉昌大公司幼儿园等3所幼儿园总人数超出标准。③11所幼儿园存在“大班额”现象。④1所幼儿园师资配备未达到“两教一保”要求。

(3)部分幼儿园存在违规收费以及收费管理不规范问题。4所幼儿园违规收费82.79万元，其中:天宝幼儿园超收保教费7.08万元;市政府机关幼儿园应退未退的伙食费结余6.02万元;黄棉昌大幼儿园多收的伙食费结余、入园押金以及被套费共计65.99万元;精灵宝贝幼儿园无依据收取户口费3.7万元。

2.学前教育办学管理方面

(1)部分办园证件不齐全开始对外招生。2017年至2018年全区8所非普惠性幼儿园未经教育主管部门批准，未取得办园许可证、机构代码证、食品经营许可证、卫生保健合格证等证件开始对外招生经营。

(2)教师资格准入制度落实不到位。2018年12月底，全区8所幼儿园专任教师未持证上岗38人，其中:公办园5所22人、普惠性民办幼儿园3所16人。9所幼儿园保育员未持证上岗45人，其中:公办园5所28人、普惠性民办幼儿园4所17人。

(3)部分幼儿园存在超办学承载能力。截止2018年秋季，全区7所幼儿园超规定人数(360人/园)，超限额学生1137人，其中:公办园3所480人、普惠性民办幼儿园3所542人、非普惠性民办幼儿园1所115人。

3.学前教育资金管理存在的问题

(1)省及中央专项超期限拨付资金427.8万元。2017年至2018年，主要是区教育主管部门申拨资金较晚，导致超过6个月期限拨付学前教育资金427.8万元，占拨付学前教育资金总额的51.55%。

(2)教育部门使用学前教育资金效率低。截止2018年底，全区结余学前教育资金564.22万元，占学前教育资金总额的46.17%，其中:2016年及以前年度学前教育资金结余125.33万元。拨付学前教育资金从分配到拨付时间跨度超过6个月以上的共6笔，涉及金额436.6万元，占已使用学前教育资金总额66.37%。

(3)教育部门未按文件分配使用学前教育资金173万元。2017年至2018年，区教育局有2笔总计173万元本应用于分配幼儿园教玩具的资金未按文件分配使用，调整的分配方案未向区政府报批。

(4)民办普惠性幼儿园享受学前教育资金购买物资未进行账务处理。经审计延伸的12家幼儿园在接收区教育局分发物资后，因未见提供价值清单，未进行财务核算。

(三)残疾人事业发展补助资金。2017年至2018年6月全区共安排“两项补贴”、燃油补贴、精神病服药救助等残疾人事业发展补助资金387.99万元。存在以下问题:

1.向不符合条件的对象发放重度残疾人护理补贴1.16万元。

(1)对已纳入城市特困供养的人员发放重度残疾人护理补贴0.51万元。(2)对已死亡的人员3人仍发放重度残疾人护理补贴0.65万元。

2.不符合条件的对象1人享受无障碍改造服务1.48万元。

对民生资金审计查出的问题，相关部门单位均高度重视，在审计期间，对部分问题进行了整改，停发23人违规享受的各类补助资金3.87万元。审计报告后，也积极进行了彻底全面的整改销号、同时进行了内控制度的修订完善和长效机制的建立。

七、审计建议

(一)持续深化供给侧结构性改革。一是着力推进减税降费相关政策措施落实，切实减轻企业负担，激发微观主体活力。二是继续深化“放管服”改革，加快清理妨碍统一市场和公平竞争的各种规定和做法，推动营商环境不断优化。三是积极引导提升金融服务实体经济能力，切实缓解实体经济特别是民营和小微企业融资难融资贵问题。四是加快推进制造业高质量发展和创新驱动战略实施，支持引导企业加大技术创新投入，推动科技成果转化和推广应用，切实增强核心竞争力。

(二)推动积极财政政策加力提效。一是优化支出结构，进一步压减不必要的行政开支，盘活各类沉淀资金资产，加大对重点领域支持力度。二是强化绩效意识，坚持花钱必问效、无效必问责，改进绩效评价方法，加快将全面预算绩效管理推进到资金使用“最后一公里”。三是深化部门预算编制制度改革，按照“全面规范透明、标准科学、约束有力”要求，进一步提高预算编制标准化、科学化、精细化水平，从源头上解决资金结余沉淀、项目期末突击花钱等问题。四是积极推进地方财政事权和支出责任划分改革，争取更多政策理顺地方财政上下关系。

(三)强化监管促进长效机制完善。一是打好三大攻坚战，坚持结构性去杠杆基本思路，加强地方新增债务资金投向和社会金融活动的监管，建立完善地方政府和融资平台债务风险监测预警、应急处置机制，提高地方金融监管能力。二是加强基本公共服务能力建设，强化民生专项资金安全监管和绩效管理，坚持因地制宜，增强相关落实措施的针对性和有效性。三是积极推进经济发展和生态保护协同，落实企业污染防治责任，加强污染防治日常长效机制管控。

本报告反映的是财政预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，在审计指出问题后，有关部门和单位有的已经整改、有的正在积极整改。下一步，审计局将认真督促整改，区政府将适时向区人大常委会专题报告整改情况。

主任、各位副主任、各位委员:我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，高举中国特色社会主义伟大旗帜，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神，坚持党对审计工作的集中统一领导，自觉接受区人大的监督，依法履行审计监督职责，以优异成绩庆祝中华人民共和国成立70周年!