——2020年9月29日在区十届人大常委会第二十三次会议上

黄石港区审计局局长  方英明

主任、各位副主任、各位委员:

受区人民政府委托，报告我区2019年度预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

根据审计法及相关法律法规的规定，围绕区委、区政府决策部署，认真落实区人大常委会和区人大财经委审查意见，坚持新发展理念，按照高质量发展的要求，做好“六稳”工作、落实“六保”任务，推动财政政策提质增效，推进预算资金安全及高效管理，区审计局依法全面高效履行审计监督职责，全力以赴做好预算执行审计工作。本次重点对一般公共预算、政府性债务管理、重大项目投资、预算绩效管理、重点领域和重点环节、部门预算执行等情况进行审计。审计结果表明，2019年，区财政局及相关部门立足区委、区政府中心工作，持续深化供给侧结构性改革，紧扣打好三大攻坚战等重点任务，攻坚克难，积极推动各项改革，切实加强保障和改善民生，全区经济社会平稳健康发展，区级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

——财政收入持续稳定增长。面对复杂的经济形势和经济下行压力，采取了一系列积极措施，大力支持实体经济发展，努力挖掘增收潜力，财政收入难中求进，地方一般公共预算收入完成81227万元，比上年增加4005万元，其中:税收收入74338万元，比上年增加4004万元。积极对接上级政策，加大争取上级资金力度，全年共争取上级补助收入14050.88万元，比上年增长18.56%，为区域经济综合实力的提升提供了有效的财力支撑。

——重点支出得到有效保障。积极发挥公共财政职能作用，筹措资金，优化支出结构，突出重点，加大对民生事业的投入，保证了重点工作和民生事业等资金需要，提升了财政保障水平。着力扩大优质教育资源供给，完善公共文化服务，提高城乡居民社保、医保、医疗救助等政府补助标准。2019年全区一般公共预算支出65919万元，其中教育支出22229万元、社会保障和就业支出6664万元、城乡社区支出12225万元，分别占比33.72%、10.11%、18.55%，同比分别增长4.3%、20.2%、16.2%。

——“三大攻坚战”稳步推进。打好风险防控“主动仗”，开好融资规范的前门，2019年黄石港区新增债券资金456万元，置换债券资金3113万元，积极化解债务风险;打好脱贫“攻坚战”，把脱贫攻坚作为财政最优先保障内容，2019年精准扶贫专项资金投入256.5万元，用于健康扶贫、教育扶贫、产业扶贫、消费扶贫等方面;打好碧水蓝天“保卫战”，围绕环境整治和生态建设重点领域，持续加大投入力度，2019年财政投入1931.96万元，着力支持解决大气、土壤、水污染防治等突出环境问题，全面推进长江生态修复项目、污染防治、垃圾处置等工作。

——企业创新发展力度加大。市场主体是经济运行最基本的单位，保住市场主体，才能保住就业、保住民生。统筹整合各方力量帮助企业特别是中小微企业。为完成这一任务，优化投入结构，努力保障区微小企业需求，2019年财政投入783万元，同比增长49.4%，对微小企业扶持力度日益加大，大力支持了企业发展、鼓励科技创新，加大企业的投入，企业增效氛围日益深厚。

一、区本级决算草案和预算管理审计情况

重点审计了区财政局具体组织区级预算执行和编制决算草案情况。区财政局编制的决算草案列示的决算收支表明:2019年全区一般公共预算收入完成81227万元(包含契税9378万元)，为预算调整数81084万元的100.18%，同比77222万元上升5.19%，其中:税收收入完成74338万元(包含契税9378万元)，为预算调整数74179万元的100.21%，同比70334万元上升5.69%;非税收入6889万元，为预算调整数6905万元的99.77%。全区地方财政总收入完成126463万元，为预算调整数129001万元的98%，同比128726万元下降1.76%。

全区一般公共预算支出完成123919万元(含市下2019年中央财政企业职工养老保险补助资金58000万元，该资金由市财政直接拨付至市企业职工基本养老保险基金账户)，实际一般公共预算支出65919万元，为完成预算调整数62116万元的106.12%，比预算调整数多3803万元(系转移支付列支)。

按现行财政体制算账，全区可用财力174481万元。当年全区公共财政预算收入81227万元(其中:税收收入74338万元;非税收入6889万元(国有资产有偿使用收入4098万元，行政事业性收费收入444万元，罚没收入266万元，教育费附加1881万元，其他收入200万元));省财政补助收入85451万元(返还性收入8586万元，转移支付、固定补助、中央财政企业职工养老保险补助资金等收入72812万元(含市下2019年中央财政企业职工养老保险补助资金58000万元)，专项收入4053万元);调入资金4234万元;债务转贷收入3569万元;收入合计174481万元。公共财政预算支出123919万元，上解省财政支出47449万元 (原体制上解支出28729万元，调整完善财政体制上解支出15451万元，专项上解支出3269万元)，地方政府债券还本支出3113万元;总支出174481万元，本年度结余0万元。

从审计情况来看，2019年预算执行和其他财政收支情况在预算执行和财政资金管理及使用方面仍然存在一些需要纠正和改进的问题。

(一)区决算草案编制不够准确完整

1、年初预算编制不精准、不细化

(1)2019年1-12月单位项目预算追加合计16274万元，占预算支出65919万元的24.69%。

(2)一般公共服务支出中专项经费合计3300万元不具体，其中:

维稳、综治、法治、信访、救助   300万元;

工资提标及政策性增支经费      3000万元。

(3)城乡社区事务支出3000万元不细化，其中:

创建、创模及化债资金等          3000万元。

2、超预算支出3803万元

2019年实际一般公共预算支出65919万元，完成预算调整数62116万元的106.12%，比预算调整数多3803万元(含转移支付列支)。

3、部分专项支出未归类核算报告

2019年区财政局土地收益专户期初结余3162.94万元，收入4.21万元，支出2581.34万元，本年末累计结余585.81万元。该专户收支情况未按项目归类报告。

(二)财政资金管理及使用情况

1、专项资金管理及使用情况

(1)财政专项资金使用未能及时发挥效益

1)2019年市下专款和转移支付资金收入总额为14050.88万元，其中:专项4053万元，转移支付9618.88万元，政府性基金379万元。财政实际拨付13628.95万元，拨付率为97%，单位实际支付7068.10万元，未使用6560.85万元，部门单位资金使用率为51.86%。

2)区财政2019年10月11日收到应拨付给区建设局2019年中央省预算内基建专项资金合计2694.38万元，于2019年12月31日拨付;截止2020年6月30日，区建设管理局该笔资金未使用。

3)2018年2月拨付城管局的创卫经费100万元2年未使用。

(2)专款及转移支付资金下达不及时

1)专款及转移支付资金年底下达

2019年区财政专款及转移支付资金在2019年12月下达38笔，合计金额6578.16 万元。

2)专款及转移支付资金超30天拨付

2019年区财政专款及转移支付资金收文时间与指标下达时间超30天合计52笔，合计金额11502.63万元。

2、结转结余资金超两年未使用情况

根据财政3.0系统指标表反映，部分单位存在大额指标2年未使用，合计111.3万元，具体明细如下:

(1)黄石市市府路小学，2年未动指标金额44.30万元，为2016年结转结余资金;

(2)黄石市武黄路小学，2年未动指标金额20万元，为2016年结转结余资金;

(3)黄石港区城市管理局，2年未动指标金额10.58万元，为市拨4月份垃圾返款及4-5月洁化考核奖励资金;

(4)黄石港区城市管理局，2年未动指标金额22.92万元，为市拨6月份卫生返款及渣土运输专项整治经费;

(5)黄石市黄石港区建设管理局，2年未动指标金额13.50万元，为2016年园博会期间摆花扎景费用。

3、往来资金账户清理还不够彻底及时

截止2019年12月31日，财政各专户未对超三年没有发生额的往来资金账户进行清理，其中:

(1)非税户三年没有发生额账户金额合计4630.11万元，其中:暂付款金额340万元;暂存款金额3539.98万元;代管资金金额750.13万元。

(2)重点工程户三年没有发生额账户金额合计6310.5万元，其中:暂付款金额1663.84万元;暂存款金额4646.66万元。

(3)机关户三年没有发生额账户金额合计1.13万元，其中:其他应收款金额0.74万元;其他应付款金额0.39万元。

(4)社保资金专户三年没有发生额账户金额合计2127.97万元，其中:暂收款金额1161.47万元;暂付款金额966.50万元。

二、部门预算执行审计情况

(一)区建设局预付工程款84.02万元未及时退回

1、纺织五路道路排水工程合同价656万元，区建设局前期按照合同约定已支付459万元。2016年7月6日又通过债务转贷向纺织五路道路排水工程临时监管账户支出120万元，拟待审计完成后以审计核实价格支付。后期审计结算价为512.78万元，在工程尾款支付完成后剩余66.22万元在监管账户未及时退还财政账户。发现问题后江天建设集团于2019年9月23日退回67.01万元(含利息收入)。

2、朝阳路道路排水工程合同价910万元，区建设局前期按照合同约定已支付637万元。2016年7月6日又通过债务转贷向朝阳路道路排水工程临时监管账户支出250万元，拟待审计完成后以审计核实价格支付。后期审计结算价为869.2万元，在工程尾款支付完成后剩余17.8万元在监管账户未及时退还财政账户。发现问题后黄石市市政工程公司于2019年9月25日退回19.47万元(含利息收入)。

(二)部分单位贷款资金使用率不高

江北农场危旧房改造工程资金使用情况

截止2020年6月30日，江北危旧房改造资金总收入13879.44万元(系工程款13790万元，利息收入89.44万元)，资金总支出6530.55万元(付危旧房改造工程款6530万元，付江北农场应用房贷款投保费用0.48万元，付银行手续费0.07万元)，资金结余7348.88万元，资金使用率为47.05%。

(三)部分国有资产闲置

黄石港区国有资产经营有限公司代管的经营房产中，2019年共有9个门面闲置，其中闲置时间最短半年，最长三年。闲置面积合计1461.08㎡。

三、重点领域审计情况

(一)地方债务情况

截至2019年末黄石港区债务总量为15.64亿元，其中一般债务债券1.41亿元(其中2019年置换债券资金3113万元，新增债券资金456万元);政府负有一定救助责任的或有债务为1.40亿元;隐性债务总量为12.83亿元 。

(二)国有资产管理情况

1、门面租金情况: 2019年共有门面148家，应收门面租金957.09万元，实收门面租金957.09万元。其中:学校83家，应收门面租金633.96万元，实收门面租金633.96万元;街办65家，应收门面租金323.13万元，实收门面租金323.13万元。代扣税金等项目合计161.11万元，应缴财政795.98万元，实缴财政795.98万元。

2、国有公房拆迁处置情况:截止至2020年6月30日，已有537户已签协议(含以前年度)，协议公房款总额为3303.22万元，其中已有486户上缴公房款3077.75万元;未上缴公房款5户，总额为6.76万元;未到账公房款46户，总额为218.71万元。

(三)政府融资平台融资情况

1、借款情况:黄石兴港科技投资有限公司2019年年初贷款及借款余额合计50665.57万元，本年度新增借款2笔20680万元，还款3笔6800万元，2019年年末贷款及借款余额64545.57万元。

2、助保贷基本情况:2019年6家单位归还2018年申请的助保贷资金1424万元，4家单位续贷金额914万元，截止到2020年6月底，已有2家单位归还金额合计409万元，截止2020年6月30日，邮政银行助保金账户余额15.6万元，全部系保证金。

四、经济责任审计情况

根据区政府审计计划安排和组织部门委托，2019年对13家单位进行经济责任审计，其中:对区司法局、武汉路小学、中山小学、十八中、区卫计局、区科技局、区民宗局、区教育局、区文体局、区残联、江北管理区、区房征局、市府路小学进行了经济责任审计。经过经济责任审计、专项治理等措施不断推进，全面从严治党震慑作用逐渐显现，单位的财经法纪意识得到了有效提高，经济责任审计查出的问题呈现快速下降趋势，财经方面增量问题基本得到遏制，存量问题仍然一定程度存在:

(一)报销手续不清、要件不全;(二)往来款未及时清理;(三)固定资产管理不规范;(四)财务会计档案管理不规范;(五)财务核算不准确;(六)招投标资料审核及程序不严等问题。

五、政府投资审计情况

2019年对黄石港区建设局青山湖四号湖加深清淤工程进行审计，合计送审金额为238.81万元，经审计核实金额为197.88万元，核减金额为40.92万元，综合审减率为17.14%。审计发现主要问题如下:

(一)合同管理不规范。未按招标文件和投标文件约定工期签订施工合同工期。招标文件和投标文件约定工期为45天，双方签订的施工合同工期为30天。

(二)施工管理不规范。工程招标后，签订施工合同确定清淤施工方案是湖泊底泥疏挖、输送、脱水固化、运输处置。工程开工后，施工单位改变原清淤施工方案，未办理变更施工方案手续。

六、审计建议

(一)强化预算编制管理。一是进一步规范预算编制，将应纳入预算管理的财政性资金全部纳入预算管理;压缩预留项目资金规模，切实细化预算;合理测算资金需求，提高预算安排的科学性和准确性，从源头上解决资金结余沉淀、项目期末突击花钱等问题。二是全面实施预算绩效管理，改进绩效评价方法，推进预算绩效与预算管理有效融合。预算编制突出绩效导向，预算执行加强绩效监控，强化绩效评价结果刚性约束，推动财政政策提质增效。

(二)提高资金管理力度。一是加大财政资金统筹使用力度，改革完善专项资金绩效管理，提高财政资金分配的精准度和有效性。二是强化政府性债务管理，密切关注各类可能增加政府性债务的潜在风险点，不断增强财政的宏观调控和公共服务能力。

(三)深入挖掘财力财源。一是进一步提高各类财政资金使用效益，做好各类沉淀资金清理盘活工作，防止资金使用“碎片化”，切实压减沉淀资金规模，积极应对减税降费及新冠疫情面临的减收压力，做好“六稳”工作，落实“六保”任务。二是提高国有资产盘活使用效益。推进国有资产明确产权归属，定期组织资产清查，切实履行好国有资产管理职责。加大资产盘活力度，深入挖掘资产保值增值有效途径。

报告中反映的审计中发现的主要问题，有关责任单位正在积极整改。下一步，区审计局将认真按照区人大常委会审议意见，加强督促检查，并及时专题报告整改落实情况。

主任、各位副主任、各位委员:

我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大以来的决策部署和中央、省、市审计委员会会议精神，自觉接受区人大的指导和监督，不忘初心，牢记使命，依法履行审计监督职责，为我区经济建设和社会事业高质量发展作出更大的贡献!