区十一届人大常委会

第五次会议文件

关于黄石港区人民政府2021年度区本级

财政预算执行和其他财政财务收支审计工作的

报        告

——2022年9月9日在黄石港区第十一届人民代表大会

常务委员会第五次会议上

黄石港区审计局局长  严 鸿

主任、各位副主任、各位委员:

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2021年度区本级预算执行和财政财务收支的审计情况，请予以审议。

根据区委区政府工作安排，区审计局依法审计了2021年度区本级预算执行和其他财政财务收支情况。审计结果表明，2021年度，各单位和各部门深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，坚决落实党中央、国务院决策部署，和省委、市委、区委工作部署要求，认真执行区人大及其常委会的决议决定，自觉接受区人大的监督，坚持以高质量发展为主题，树牢新发展理念，构建新发展格局，激发新发展动能，稳住经济基本盘，兜住民生底线，守住社会稳定的红线。认真落实减税降费政策，支持实体经济发展，持之以恒的落实中央“八项规定”精神。本级预算执行和其他财政财务收支情况较好,为我区经济社会发展提供了有力的保障。

——积极的财政政策进一步落实，区域经济保持发展。一是确保必要的财政支出规模，新增地方政府一般债券和专项债券35800万元，主要用于基本设施建设。二是持续推进退税减税降费减租政策，2021年全区办理各类退税14899笔，共计16242.3万元;减税降费9800万元;租金减免197.1万元。三是为各类企业发展投入资金1097.03万元，减轻企业负担，激发市场活力。

——常态化疫情防控有力有效，着力保障和改善民生。全区安排专项资金1817.27万元支持疫情防控；全区新增就业9798人，城镇登记失业率控制在为3.01%的低位水平；“大力推进一事联办”改革事项已被列入全省优化营商环境先行试点创建名单；出台新经济发展“黄金十二条”等系列政策措施，多维度给予企业真金白银的扶持。

——持续推进城市更新，加强城市管理。44个老旧小区和38条背街小巷改造升级，枫叶山小区改造经验在全省推介。路网交通不断升级，建成人行过街天桥4座，打通城市断头路7条，有轨电车、沿江大道等市级重点交通工程开工建设。商业业态逐步提升，更新武汉路（天津路口-新华书店段）沿街风貌，老商业街区焕发新活力。

——区委对审计工作集中统一领导更加实化制度化，整改效果明显提升。2020年度审计发现的问题已基本整改到位，审计查出的问题共整改7052.71万元，其中: 促进资金拨付及使用3612.98万元，政府投资审减1946.97万元，进行调账处理1487.12万元，扣减违约金3.7万元,收回清退资金1.94万元，制订完善各类管理制度9项，追责问责45人次，审计整改成效明显。

一、区本级财政预算管理审计情况

重点审计了区财政局具体组织区级预算执行和编制决算草案情况。区财政局编制的决算草案列示的决算收支表明：2021年全区一般公共预算收入完成82512万元（其中税收收入77121万元，占比93.47%），为调整后预算81318万元的101.47%，较上年增长35.07%。全区一般公共预算支出完成94205.49万元，为调整后预算92048万元的102.34%，较上年增长18.97%。

按现行财政体制结算，全区一般公共预算收入82512万元，加上上级补助收入66707万元、上年结余18803万元、调入资金6902万元、债务转贷收入8842万元，合计收入183766万元。一般公共预算支出94205万元、上解上级支出53907万元、债务还本支出2942万元、结转下年支出32712万元，合计支出183766万元，收支实现平衡。

从审计情况来看，2021年预算执行和其他财政财务收支情况在预算执行和财政资金管理及使用方面仍然存在一些需要纠正和改进的问题。

（一）政府性收支方面

1.未及时上缴国库的非税收入3272.44万元。截止2021年12月31日非税专户中应缴未缴收入3272.44万元。

（二）预算编制和执行方面

2.部门预算执行数与预算安排数存在差异2157.49万元。2021年度单位部门预算安排调整数92048万元，单位部门预算执行数94205.49万元，存在差异2157.49万元。

（三）其他财政管理方面

3.上级转移支付资金5696.43万元未及时分解下达。截至2021年12月底，上级补助资金中超过90天未拨付资金5696.43万元，其中：一般转移支付5647.43万元（科学技术10万元，社会保障和就业1507.65万元，卫生和健康1034.13万元，城乡社区60万元，农林水35.65万元，交通运输3000万元），政府性基金49万元。

（四）国有资产管理使用方面

4.区国资公司租入资产1处闲置。自2017年起，区国资公司租入资产9处，面积41601.65平方米，用于机关办公和招商引资企业落户。截止2021年12月31日，存在1处资产自2019年12月份租入起一直处于闲置状态，面积20137.36平方米。9处租入资产共欠租金330.3万元。

二、部门预算执行审计情况

运用“集中分析、发现疑点、重点核查”的大数据审计方式，对区直部门预算执行情况进行了全覆盖审计分析，审计发现的问题有：

（一）部分单位差旅费未使用公务卡结算。通过筛选黄石港区2021年国库集中支付系统数据，发现黄石港区有5家单位支付出差住宿费及机票未使用公务卡结算。合计金额1.12万元，分别为：区残联0.32万元、区人社局0.54万元、区应急局0.14万元、区招商局0.09万元、区政数局0.03万元。

（二）个别单位账外资金长期闲置。通过审计核查花湖街道办事处，发现存在账户资金游离单位财务账外，长期闲置资金420.17万元（系2016年倚湖园拆迁项目开设的专用账户）。

三、重点领域审计情况

（一）债务管理情况

截止2021年12月31日，黄石港区的债务总金额202853.73万元，包含区财政局监管债务和融资平台承担的债务。具体情况如下：

1.区财政局监管的债务。2021年年初余额75266.45万元，当年新增35800万元，还款14429.51万元，年末余额96636.94万元。其中：

一是一般债券年初余额16135万元，当年新增5900万元（主要是用于区城管局厕所革命及垃圾分类等项目共155万元；江北管理区危旧房改造、自来水厂水源输水工程等项目共1169万元；区建设局武汉路立面整治工程、老旧小区改造工程、污水管网改造工程等项目共4576万元），年末余额22035万元。截止2021年12月31日，新增债券已拨付5283万元，结余617万元，为区建设局青山湖污水管网改造200万元；次干道混接点改造200万元；新闸港截污工程100万元；刘家湾道路建设59万元；青山湖清淤40万元，大众山环境整治18万元。

二是专项债券年初余额10500万元，当年新增29900万元（主要是用于黄石港区垃圾中转处理及分类中心400万元；湖北黄石港工业园区智能输送装备制造产业园（一期）项目6500万元；黄石港区社会治理智慧化改造工程项目1400万元；黄石市黄石港区老旧小区综合改造项目21600万元），年末余额40400万元，专项债券均使用黄石市本级限额。

三是政府可能承担一定救助责任的债务年初余额13951.45万元，当年还款4420万元，年末余额9531.45万元（黄石八中75.2万元；市府路小学69万元；楠竹林小学45.64万元；江北农场4350.09万元；江北管理区1491.52万元；磁湖北岸3500万元）。

四是纳入平台管理的隐性债务年初余额34680万元，当年还款10009.51万元，年末余额24670.49万元（江北农场棚户区危旧房改造项目债务余额3990.49万元；农发重点建设基金2700万元；黄石港区中小学重点工程建设项目债务余额17980万元）。

2.政府融资平台承担的债务。2021年年初余额137728.8万元，当年新增10595万元，还款17436.52万元，年末余额130887.28万元。其中：

一是2021年区级平台公司承担贷款年初余额104517.94万元，当年新增10595万元，还款10988.5万元，年末余额104124.44万元。其中：（1）区级平台公司贷款余额10695万元（兴港公司购置延安路28号房产项目银行贷款2295万元、国资公司“互联网+服务业”总部经济项目银行贷款1000万元、兴瑞公司江北智能输送装备产业园项目银行贷款7400万元）；（2）区政府购买服务贷款余额24670.49万元（江北农场棚户区危旧房改造项目贷款3990.49万元、农发重点建设基金2700万元、黄石市中小学重点工程项目17980万元），已纳入隐性债务管理平台；（3）区政府市贷区还贷款余额68758.95万元（130、131危旧房改造项目7958.95万元，黄石市方家墩片棚户区改造项目60800万元）。

二是兴港公司向其他企业及单位借款年初余额33210.86万元，当年还款6448.02万元，年末余额26762.84万元（五洲房地产公司82.84万元；区住房保障及房屋征收小组500万元；黄石港区开发建设办公室500万元；黄石城发土地资产运营管理公司25680万元）。

（二）兴港、国资公司管理情况

1.国有资产管理情况：

（1）资产合计情况：截止2021年底，区国资公司和兴港公司管理房屋资产共236处，资产总面积71002.65平方米。具体情况如下：租入资产9处，面积41601.65平方米，年合同租金支出812.6万元；区内资产227处，面积29401平方米。

（2）区内资产使用情况：179处为出租房屋，面积17067平方米；18处为区内无偿调剂给机关、街道和社区用房，面积9122平方米；30处不具备经营条件的资产，面积3212平方米。

2.门面租金情况：2021年共签订188份租赁合同，应收租金964.06万元，按相关政策实际减租197.1万元，实收门面租金766.96万元，扣除税金129.29万元，余款637.67万元已全部上缴财政。

3.国有公房拆迁处置情况：截止2021年12月末，黄石港区国有资产经营有限公司有579户签订房屋处置协议（含以前年度），协议总金额为6983.33万元，已有565户上缴公房款6880.21万元（其中：2021年59户上缴公房款1760.22万元），未到账公房款14户103.12万元。

四、经济责任审计情况

2021年黄石港区经济责任审计项目完成8个，其中完成市级项目1个，区级项目7个，主要对市港口物流发展中心、区政府办、区民政局、区财政局、区文旅局、兴港公司（国资公司）、黄石港街办、区市容环卫处主要领导干部经济责任履行情况进行了审计，共审计领导干部9人。查出管理不规范金额55.8万元，直接清退资金3.08万元,提出审计建议18条。经过审计，被审计单位的财经法纪意识得到了有效提高，但在财务管理方面仍存在报销附件不齐全、政府采购程序不规范、结算报销不规范、内控制度执行不到位、资产管理不规范等问题。

五、政府投资审计情况

2021年度共对29个政府投资项目进行了审计监督，审计中共发现问题25个，提出审计建议22条，合计送审金额5767.46万元，审定金额5205.87万元，审减金额561.59万元，综合审减率为9.74%，另追回超付款161.03万元。其中存在的主要问题为：一是建设单位未按照文件规定编制项目竣工财务决算、施工合同签订不规范、竣工验收办理及资料归档不规范、监管不到位、结算报审金额审核不严等问题；二是监理单位对工程签证审核不严、现场监管不到位等问题。

六、专项资金绩效评价情况

2021年，黄石港区财政局通过聘请第三方对2020年度6个专项资金项目进行了重点绩效评价，并出具了绩效评价专项审计报告，发现主要存在问题有：一是项目资金使用不规范；二是项目实施单位未制定绩效目标、未全面执行公示公开制度；三是部分学校改薄项目进度缓慢；四是项目工程合同管理不规范。

七、审计建议

（一）进一步强化资金管理。一是规范非税收入及时缴库管理。财政部门要按规定将非税收入及时足额缴库，杜绝收入长期滞留财政资金专户等违规行为。二是规范上级转移资金拨付使用管理。财政部门要高度重视转移资金的拨付使用，及时清理，统筹安排重点支出，按规定拨付使用上级转移支付资金。

（二）进一步注重资金使用绩效。各主管部门要切实履行资金管理主体责任，一方面要牢固树立“花钱必有效”的理念，吃透上级政策内容，规范管理；另一方面要尽早谋划项目，积极协调，避免“资金等项目”的问题，切实提高资金使用效率。

（三）进一步落实财政管理制度。一是严控预算执行质量。财政部门要更加重视预决算的严肃性，采取多种措施加强审核把关，确保预算执行更加规范，资金使用更加有效。二是严格执行各项财政管理制度。财政部门要用好制度抓手，让财政管理落到实处，并加强结果运用，倒逼财政管理提质增效，防范风险。

本报告反映的是此次区级预算执行和其他财政财务收支审计发现的主要问题。对这些问题，区审计局依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告，有关部门和单位正在积极整改。下一步区审计局将认真按照区人大常委会审议意见督促检查并及时专题报告整改落实情况。

主任、各位副主任、各位委员:

2022年是我区建设现代化幸福城区，开启临空黄石港现代化建设新征程的重要一年，我们将更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，按照区委区政府的决策部署，依法严格履行审计监督职责，自觉接受区人大监督，以实际行动迎接党的二十大胜利召开！

附件：2021年度区本级财政预算执行和其他财政财务收支的

审计问题清单